¿ Cómo hacer la declaración jurada y de renta bajo régimen de tributación simplificada en una Sociedad por acciones SPA en chile ?

Si quieres lo puedes hacer tu mismo en la página de Servicio de impuestos internos SII, y cualquier duda puedes llamar al call center de SII, ahí me ayudaron con los suplementos que tenía que leer, y están explicados los formularios. En esta entrada explicaré un poco el contexto, y un caso aplicado a mi microempresa la gran mayoría de empresas en chile, que en este momento tiene casi nada de movimiento en ventas por lo que el régimen de tributación asignado es creo yo el más adecuado.

Sobre la tributación en Chile, para mi caso, recién comenzando puedo deducir que estoy dentro del régimen simplificado 14 TER letra A es el más simple y cómodo para mi caso, que tengo poco movimiento, y no cuento asesoría contable.

Llamé al SII, y ellos te orientan que descargues:

El último suplemento de Renta disponible.

El último suplemento de declaraciones juradas (DJ).

En el de declaración juradas, hay asistentes de declaración para las DJ de Renta Atribuida (1923, 1938 y 1940), Tributación Simplificada (DJ 1924), Renta presunta y contabilidad simplificada (1943) y DJ de Honorarios (1879).

Los contribuyentes podrán optar por tributar en algunos de los siguientes regímenes de tributación:

Renta Presunta.
Tributación simplificada. (Letra A) Art. 14 Ter de la LIR). *Acá desarrollo el ejemplo para este caso, con cero ventas declaradas, y sin derecho a devolución de impuesto a la renta.
Renta Atribuida. (Letra A) Art. 14 Ter de la LIR).
(Letra B) Art. 14 Ter de la LIR).

Tributación simplificada. (Letra A) Art. 14 Ter de la LIR), para un emprendedor en etapa inicial, el mejor! Creo yo.

*el Régimen simplificado libera al contribuyente de algunas obligaciones tributarias.

* Tributan por los ingresos percibidos menos los egresos efectivamente pagados. Por lo tanto, no están obligados a llevar balance, inventarios, corrección monetaria, entre otros. Deben llevar algunos libros auxiliares y el libro caja.

*Se atribuye la renta anual al propietario, socio, comunero o accionista.

Cuando creas tu empresa en www.tuempresaenundia.cl (actualmente se llama https://www.registrodeempresasysociedades.cl/ ), y luego inicias actividades (puedes iniciar actividades, dentro de la misma página de Servicio de impuestos internos en www.sii.cl, o en mi caso preferí ir presencialmente a la sucursal dónde una persona te ayuda de forma personalizada y gratis). El inicio de actividades es fundamental para poder abrir una cuenta corriente empresa en tu banco, como emprendedor en mi caso seleccioné la cuenta emprendedor de banco estado, porque no tiene comisión, y es una cuenta justamente para empresas que recién comienzan. Los papeles que te solicitan para aperturar la cuenta son múltiples, es un tema demasiado extenso para tratar en este artículo, pero con paciencia y teniendo todo en orden, dentro de 2 meses puedes esperar tener una cuenta empresa funcionando.

En paralelo solicitas el certificado digital, que te permitirá facturar electrónicamente en mi caso, como Sociedad por acciones, o SPA en chile.

También debiste haber ido al municipio dónde pagarás la patente comercial dónde está domiciliado tu domicilio tributario. (ejemplo: si tienes el domicilio tributario en providencia, vas a la oficina de SII de providencia, y pagas la patente en la municipalidad de providencia. Si por alguna razón te cambias de domicilio tributario, puedes elevar una solicitud a la municipalidad y solicitar el traslado de la patente comercial, y luego debes ir a la nueva oficina del SII y tramitar el cambio).

Finalmente regresando al tema de administración contable, durante todo tu primer año de funcionamiento, vas armando tu planilla Excel dónde llevarás un registro ordenado de tus facturas de venta (ingresos), y facturas de compras (egresos). En etapas posteriores puedes instalar un CRM customer relationship management (Gestión de relaciones con los clientes), dónde puedes ir creando las empresas uno por uno, y gestionando el embudo de ventas completas, desde prospectar clientes hasta facturación.

No olvidar que mes a mes antes de los días 20 de cada mes debes declarar las ventas para efectos de declarar el IVA.

¿Cómo hago la primera declaración de renta bajo régimen de tributación simplificada en una Sociedad por acciones SPA como humilde emprendedor que quiere trabajar desde casa?

Con este artículo quiero explicarte mi experiencia sobre cómo puedes realizarlo tú mismo a modo referencial:

Si estás en el régimen de tributación simplificada será muy fácil en el mes de abril, hace:

La declaración jurada primero (con el asistente virtual de SII).
La declaración de renta en segundo lugar, te invito a que leas este artículo donde es un caso aplicado, sobre como se efectúa para mi caso😉, este ejemplo al menos te sirve para tener una idea superficial.

Quiero que te sientas aliviado un poco, y que no eres el único que está tratando de crear su propia empresa, y no sabe nada sobre contabilidad, nunca dejamos de aprender, para que perseveres.

¡Vamos al ejemplo!, recuerda:

contabilidad simplificada,

cero ventas,

sin derecho a devolución ( y que finalmente se traduce, en sin envío de DJ1924 ) es decir lo más básico.

Ejemplo aplicado dentro de la página de SII en chile, para la Sociedad por acciones:

Declaración jurada.
Declaración Renta.

1.- Declaración jurada:

(DJ 1924). Acciones efectuadas en SII.

Declarar: Formulario en pantalla, si es que estás recién partiendo. Y si tienes cero ventas, debes declarar 0 ventas en la declaración jurada, no tendrás derecho a devolución, por lo tanto, los que no tienen devolución tienen hasta el 8 de mayo del año tributario para rectificar cualquier dato mal ingresado, esto al menos en este año 2020. Si te equivocas, igualmente puedes rectificar después en una fecha futura, al menos a mi no me ha tocado ese caso.

Si ya has declarado ventas y están han sido efectivas (es decir que te hayan pagado), puedes usar el método ASISTENTE Virtual, dónde SII te propone un formulario completo automáticamente, con los datos de las ventas que declaraste mes a mes, en el formulario especial para las ventas. (Dentro del portal servicio de impuestos internos puedes emitir las facturas de ventas electrónicamente a y posteriormente enviarlas a tu proveedor, te sugiero compres el certificado digital antes que cuesta aproximadamente $11.000.- por un año, en los sitios autorizados para ello que están disponibles en el portal de servicio de impuestos internos de Chile (SII).

Desde SII sugieren en última instancia si no se entiende el sistema SII, debe ser visto ver con profesional CONTABLE. Te sugiero ver la posibilidad de asesorarte con uno de ellos o que te enseñen cómo completar si estás recién partiendo, sino puedes hacerlo por tu cuenta, lo mejor es derivar este asunto con un profesional de la materia que están más acostumbrados al día a día con todo esto, y de esta manera te puedes concentrar en actividades más comerciales, de marketing de tu negocio.

Pantalla que se despliega en SII.

Dentro de la sección MIS declaraciones juradas, si no te aparece el asistente virtual, y si tienes el conocimiento para eliminar las Declaraciones Juradas que consideres no apliquen a tu caso lo puedes efectuar en el mismo sitio.

Finalmente eliminé las que considero NO APLICAN para mi caso, dejando solamente la dj1924.

Tendré que eliminar las que considero que no aplica a mi situación, dado que soy 14 ter simplificada.

Estructura de la dj1924 (Fuente suplemento de DJ2020 del SII).

Finalmente, yo tuve que contactar a un profesional contable, que después de todo lo anterior hecho me indicó que debía ANULAR la DJ1924, hecha dado que no tenía que declarar nada, por eso hice este post para que aprecien el camino de equivocarse que tuve, pero que finalmente me sirvió para internalizar varios conceptos.

2.- Finalmente, Declaración de RENTA:

Pasos:

Ingresas a SII.

Te vas a Declarar Renta, año 2020, los ingresos y egresos del 2019.

A continuación, aparece el formulario información para declarar, generalmente se completa sólo.

El formulario tiene un validador, que te indica si estás completándo algo mal, así como en mi primer intento de completar este formulario por mi cuenta sin asesoría adicional, solamente leyendo el suplemento de renta que me indicaron desde SII.|